{"id":1548,"date":"2021-06-01T11:27:06","date_gmt":"2021-06-01T09:27:06","guid":{"rendered":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/?p=1548"},"modified":"2021-06-03T10:12:09","modified_gmt":"2021-06-03T08:12:09","slug":"nastan-allt-du-som-foretagare-behover-veta-om-pensionsavsattningar","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/nastan-allt-du-som-foretagare-behover-veta-om-pensionsavsattningar\/","title":{"rendered":"N\u00e4stan allt du som f\u00f6retagare beh\u00f6ver veta om pensionsavs\u00e4ttningar"},"content":{"rendered":"<p><strong>I denna pensionsdjungel \u00e4r det inte alltid l\u00e4tt att veta vilka alternativ f\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar som finns och vilka som passar dig och dina anst\u00e4llda b\u00e4st. Det finns olika regler f\u00f6r hur stora pensionsavs\u00e4ttningar man f\u00e5r g\u00f6ra avdrag f\u00f6r beroende vilken l\u00f6sning man v\u00e4ljer. Jag t\u00e4nker att jag i detta blogginl\u00e4gg ska ta upp vilka valm\u00f6jligheter som finns och hur de olika l\u00f6sningarna fungerar.<\/strong><\/p>\n<h3><strong>Tj\u00e4nstepension <\/strong><\/h3>\n<p>En tj\u00e4nstepension kan man teckna b\u00e5de till sig sj\u00e4lv som egenf\u00f6retagare och till sina anst\u00e4llda. F\u00f6ljande punkter \u00e4r bra att ha koll p\u00e5:<\/p>\n<ul>\n<li>P\u00e5 en avs\u00e4ttning till tj\u00e4nstepension betalar man en s\u00e4rskild l\u00f6neskatt p\u00e5 24,26%.<\/li>\n<li>F\u00f6r att avs\u00e4ttningarna till tj\u00e4nstepensionen ska vara avdragsgilla beh\u00f6ver man ta ut en l\u00f6n i bolaget.<\/li>\n<li>Man f\u00e5r sedan g\u00f6ra avdrag p\u00e5 avs\u00e4ttningar upp till 35% av l\u00f6nen, dock h\u00f6gst 10 prisbasbelopp per \u00e5r, vilket motsvarar 476 000 kronor \u00e5r 2021.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Hos Avanza betalar man som arbetsgivare eller anst\u00e4lld inte n\u00e5gra \u00e5rliga avgifter f\u00f6r tj\u00e4nstepensionen, det man betalar \u00e4r courtage om man handlar med aktier och fondf\u00f6rvaltningsavgifter om man v\u00e4ljer att placera kapitalet i fonder. Man betalar \u00e4ven en avkastningsskatt till Skatteverket i januari varje \u00e5r. Avkastningsskatten dras p\u00e5 alla pensionsf\u00f6rs\u00e4kringar oavsett vilket pensionsbolag pensionen \u00e4r placerad hos.<\/p>\n<p>I Sverige \u00e4r det den vanligaste avs\u00e4ttningen som man g\u00f6r till sina anst\u00e4llda p\u00e5 4,5% av l\u00f6nen upp till 7,5 inkomstbasbelopp (511\u00a0500 kronor \u00e5r 2021) och 30% p\u00e5 l\u00f6neandelar som \u00f6verstiger detta.<\/p>\n<p>Hos Avanza kan man anpassa en tj\u00e4nstepensionsplan till vad som passar dig och dina anst\u00e4llda b\u00e4st. I planen kan man v\u00e4lja att betala in en fast premie eller l\u00e4gga upp en premietrappa d\u00e4r man baserar premien procentuellt p\u00e5 den anst\u00e4lldas anm\u00e4lda l\u00f6n. Vill man inte g\u00f6ra m\u00e5natliga avs\u00e4ttningar kan man i st\u00e4llet g\u00f6ra eng\u00e5ngsinbetalningar till tj\u00e4nstepensionen n\u00e4r man sj\u00e4lv vill. Man kan ocks\u00e5 v\u00e4lja att l\u00e4gga till riskmoment s\u00e5 som sjukf\u00f6rs\u00e4kring och premiebefrielse som t\u00e4cker inkomstbortfall och premieavs\u00e4ttningar om den f\u00f6rs\u00e4krade skulle bli l\u00e5ngtidssjukskriven.<\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><ins class=\"dcmads\" style=\"display: inline-block; width: 320px; height: 320px;\" data-dcm-placement=\"N877686.279382DBMPERERINEAVANZA-\/B25775855.303289686\" data-dcm-rendering-mode=\"iframe\" data-dcm-https-only=\"\" data-dcm-gdpr-applies=\"gdpr=${GDPR}\" data-dcm-gdpr-consent=\"gdpr_consent=${GDPR_CONSENT_755}\" data-dcm-addtl-consent=\"addtl_consent=${ADDTL_CONSENT}\" data-dcm-ltd=\"false\" data-dcm-resettable-device-id=\"\" data-dcm-app-id=\"\"><span style=\"font-size: xx-small;\">Annons<\/span><br \/>\n<script src='https:\/\/www.googletagservices.com\/dcm\/dcmads.js'><\/script><br \/>\n<\/ins><\/p>\n<h3><strong>L\u00f6nev\u00e4xling <\/strong><\/h3>\n<p>N\u00e4r man l\u00f6nev\u00e4xlar byter man ut en del av sin bruttol\u00f6n och s\u00e4tter i st\u00e4llet av det till en tj\u00e4nstepension. Som arbetsgivare betalar man arbetsgivaravgifter (31,42%) p\u00e5 l\u00f6n men p\u00e5 pensionsavs\u00e4ttningar betalar man som arbetsgivare i st\u00e4llet den s\u00e4rskilda l\u00f6neskatten p\u00e5 24.26%. Det inneb\u00e4r att man som arbetsgivare kan skjuta till cirka 6% till avs\u00e4ttningen (5,8% f\u00f6r att vara exakt).<\/p>\n<p><strong>Exempel<\/strong>:<br \/>\nOm man som anst\u00e4lld avst\u00e5r fr\u00e5n 1000 kronor av sin bruttol\u00f6n s\u00e5 kan arbetsgivaren s\u00e4tta av 1058 kronor till en tj\u00e4nstepension helt kostnadsneutralt.<\/p>\n<p>L\u00f6nev\u00e4xling passar dock inte alla. L\u00f6nev\u00e4xlingen sker innan inkomstskatten dras och om man l\u00f6nev\u00e4xlar s\u00e5 ska man se till att bruttol\u00f6nen efter l\u00f6nev\u00e4xling inte blir mindre \u00e4n 45 900 kronor i m\u00e5naden. Anledningen till det \u00e4r att man d\u00e5 minskar avs\u00e4ttningen till bland annat sin allm\u00e4nna pension och sina socialf\u00f6rs\u00e4kringsf\u00f6rm\u00e5ner s\u00e5 som sjuk- och f\u00f6r\u00e4ldrapenning.<\/p>\n<p>Jag vill \u00e4ven passa p\u00e5 att tipsa om <a href=\"https:\/\/www.avanza.se\/lar-dig-mer\/avanza-akademin\/pension\/vad-ar-hur-fungerar-lonevaxling.html\">Avanza Akademin<\/a> d\u00e4r du kan l\u00e4sa p\u00e5 mer om hur bland annat en l\u00f6nev\u00e4xling fungerar.<\/p>\n<h3><strong>Kompletteringsber\u00e4kning <\/strong><\/h3>\n<p>En kompletteringsber\u00e4kning kan man anv\u00e4nda sig av om man vill kunna g\u00f6ra avdrag p\u00e5 tj\u00e4nstepensionsavs\u00e4ttningar som \u00f6verstiger 35% av l\u00f6nen eller 10 prisbasbelopp. I en kompletteringsber\u00e4kning ser man \u00f6ver den tj\u00e4nstepension som finns i dagsl\u00e4get, hur l\u00e4nge man har varit yrkesverksam och hur mycket man har tj\u00e4nat in till sin tj\u00e4nstepension genom livet. Om det visar sig i kompletteringsber\u00e4kningen att avdragsutrymmet f\u00f6r inbetalningarna till tj\u00e4nstepensionen inte har utnyttjats fullt ut eller om man vet att man ska g\u00e5 i pension innan man fyller 65 \u00e5r s\u00e5 kan man f\u00e5 g\u00f6ra avdrag f\u00f6r h\u00f6gre tj\u00e4nstepensionsavs\u00e4ttningar.<\/p>\n<h3><strong>Direktpension<\/strong><\/h3>\n<p>En direktpension kan anv\u00e4ndas som ett alternativ eller ett komplement till en tj\u00e4nstepension. Det \u00e4r vanligt att man som egenf\u00f6retagare v\u00e4ljer att teckna en direktpension d\u00e5 det ger en st\u00f6rre frihet \u00e4n vad man har i en tj\u00e4nstepensionsl\u00f6sning. I en direktpension finns det ingen gr\u00e4ns f\u00f6r hur stora avs\u00e4ttningar bolaget f\u00e5r g\u00f6ra avdrag f\u00f6r men detta sker f\u00f6rst vid det framtida utbetalningstillf\u00e4llet.<\/p>\n<p>Avdragen i en direktpension g\u00f6rs d\u00e4rmed alltid n\u00e4r utbetalningen sker fr\u00e5n bolaget. Utbetalningen fr\u00e5n en direktpension g\u00f6rs fr\u00e5n oss p\u00e5 Avanza till bolaget som i sitt led g\u00f6r utbetalningen till den f\u00f6rs\u00e4krade. Man kan tex v\u00e4lja att ta ut direktpensionen som utdelning, l\u00f6n eller pensionsutbetalning. Det finns heller ingen \u00e5ldersgr\u00e4ns f\u00f6r n\u00e4r man f\u00e5r starta utbetalningen eller gr\u00e4ns f\u00f6r vilken utbetalningstid man kan v\u00e4lja.<\/p>\n<p>En direktpension hos Avanza \u00e4r i grunden en f\u00f6retags\u00e4gd kapitalf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6r att kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen ska bli en direktpension s\u00e5 pants\u00e4tter man f\u00f6rs\u00e4kringen till den f\u00f6rs\u00e4krade personen genom en pensionsutf\u00e4stelse. En utf\u00e4stelse \u00e4r ett avtal mellan bolaget och den f\u00f6rs\u00e4krade som p\u00e5visar att det \u00e4r den f\u00f6rs\u00e4krade personen som har r\u00e4tt till kapitalet i kapitalf\u00f6rs\u00e4kringen. Man kan ocks\u00e5 v\u00e4lja att riva utf\u00e4stelsen och ta tillbaka kapitalet som en tillg\u00e5ng i bolaget.<\/p>\n<p>Har du funderingar kring vilka pensionsavs\u00e4ttningar som passar dig och dina anst\u00e4llda b\u00e4st, tveka inte att <a href=\"https:\/\/www.avanza.se\/min-profil\/meddelanden.html\">skicka ett meddelande<\/a> (kr\u00e4ver inloggning) eller <a href=\"https:\/\/www.avanza.se\/private-banking-pro\/private-banking\/kontakta-oss.html\">ring<\/a> till oss p\u00e5 Avanza Private Banking.<\/p>\n<p>Emma, pensionsspecialist p\u00e5 Private Banking<\/p>\n<p><span style=\"font-size: xx-small;\">Historisk avkastning a\u0308r ingen garanti fo\u0308r framtida avkastning. En investering i va\u0308rdepapper\/fonder kan ba\u030ade o\u0308ka och minska i va\u0308rde och det a\u0308r inte sa\u0308kert att du fa\u030ar tillbaka det investerade kapitalet. Avkastningen kan ocksa\u030a o\u0308ka eller minska pa\u030a grund av fo\u0308ra\u0308ndringar i valutakursen. Vi reserverar oss fo\u0308r eventuella fel i aktie- och fondinformationen som la\u0308mnas pa\u030a denna sida. A\u030asikter och slutsatser som framkommer i bloggen a\u0308r skribentens egna och skall inte ses som investeringsra\u030ad och\/eller a\u030asikter fra\u030an Avanza.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>I denna pensionsdjungel \u00e4r det inte alltid l\u00e4tt att veta vilka alternativ f\u00f6r pensionsavs\u00e4ttningar som finns och vilka som passar dig och dina anst\u00e4llda b\u00e4st. Det finns olika regler f\u00f6r hur stora pensionsavs\u00e4ttningar man f\u00e5r g\u00f6ra avdrag f\u00f6r beroende vilken l\u00f6sning man v\u00e4ljer. Jag t\u00e4nker att jag i detta blogginl\u00e4gg ska ta upp vilka valm\u00f6jligheter som finns och hur de olika l\u00f6sningarna fungerar.<\/p>\n","protected":false},"author":31,"featured_media":1440,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_relevanssi_hide_post":"","_relevanssi_hide_content":"","_relevanssi_pin_for_all":"","_relevanssi_pin_keywords":"","_relevanssi_unpin_keywords":"","_relevanssi_related_keywords":"","_relevanssi_related_include_ids":"","_relevanssi_related_exclude_ids":"","_relevanssi_related_no_append":"","_relevanssi_related_not_related":"","_relevanssi_related_posts":"","_relevanssi_noindex_reason":"","footnotes":""},"categories":[3,20,24],"tags":[],"class_list":["post-1548","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-avanza","category-pension","category-sparande"],"acf":[],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1548","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/users\/31"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1548"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1548\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1590,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1548\/revisions\/1590"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1440"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1548"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1548"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/blogg.avanza.se\/private-banking\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1548"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}