300 000 kr skattefritt på ISK – så kan du tänka med barnsparandet

Vid årsskiftet höjdes det skattefria taket för sparande på investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring (KF) till 300 000 kronor från förra årets 150 000 kronor. Den skattefria nivån gäller per person och inte per konto, vilket gör att det blir lockande att sprida ut hushållens besparingar på till exempel sina barn under 18 år. Det finns dock risker med det då föräldrarna sedan inte kan ta tillbaka pengarna hursomhelst. 

Från den första januari 2025 införde regeringen den första delen av en tvåstegsraket med en skattefri nivå på ISK och KF för 150 000 kronor. Inför och strax efter årsskiftet såg vi en tydlig ökning av antalet ISK-konton som öppnades i barns namn med mer än 100 000 kronor – mer än dubbelt så många jämfört med resterande månader. 

Och vid kommande årsskiftet är det nu dags för den andra delen av tvåstegsraketen – det skattefria taket höjs denna gång till 300 000 kronor per person. 

För den med mindre än 300 000 kronor blir skatten alltså 0 kronor*. Skattesatsen 2026 är 1,065% och därför är skatten ungefär 1 065 kr per 100 000 kronor i sparande. Läs mer om hur skatten beräknas i detta inlägg. 

Sparande i barnets namn kan vara svårt att ta tillbaka 

Med en skattefri nivå kan det tyckas vara en smart tanke att föra över familjebesparingarna till barnen för att försöka skatteoptimera och spara in på den dryga tusenlapp man betalar i skatt per 100 000 kronor, men här vill jag uppmana till försiktighet innan man begår ett potentiellt misstag.

Det är nämligen så att man som förälder inte har möjlighet att ta tillbaka pengar som man fört över till sitt barn hur som helst. Detta regleras i föräldrabalken, att pengarna ska komma barnet till godo. Detta tolkas sedan av bankerna och i många fall kan det krävas bevis på vad pengarna ska användas till och på vilket sätt det gynnar barnet. Banker kan därför komma att neka uttag. 

Pengar som står i barnets namn kommer dessutom att bli dennes att förvalta den dagen som hen fyller 18 år.

Om den minderåriga har ett sparat belopp i eget namn som överstiger åtta prisbasbelopp (ca 473 600 kronor per 2025) ska även pengarna överförmyndarspärras och förvaltning och uttag ska ske via överförmyndare.

Man bör därför noga tänka igenom innan besparingar överförs på barnen av skatteoptimeringsskäl. 

Viktigt att tänka på vid Kapitalförsäkring i barnets namn

Det finns fall när skattebefrielsen inte kan utnyttjas på en KF. Det beror på att den som saknar beskattningsbar inkomst (till exempel minderåriga utan arbete eller personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige) inte har någonting att kvitta avdraget mot i deklarationen.

På ISK kvittas avdraget mot schablonintäkten på kontot men på en KF fungerar det annorlunda. Eftersom avkastningsskatten på en KF betalas av försäkringsbolaget (i vårt fall Avanza Pension) och inte av dig som kund så måste du ha någon annan beskattningsbar inkomst som skatteavdraget kan göras mot.

Politiskt pingpong i skattereglerna

Vad som också är värt att tänka på är att det skattefria tak som nuvarande regering infört finns det andra partier som är skeptiska till. Även om vi hoppas att sparande ska fortsätta att uppmuntras och vara enkelt genom en låg och förutsägbar skatt, så är det inte omöjligt att reglerna kommer att ändras vid ett eventuellt regeringsskifte. 

Så fungerar den skattefria delen

Regeringens beslut om en skattefri nivå innebär att alla som har ett kapitalunderlag som är 300 000 kronor eller mindre inte betalar någon skatt alls på sparande på ISK eller KF. För de som har mer än 300 000 kronor schablonbeskattas sparandet på det sparande som överstiger 300 000 kronor. Det innebär att om du har ett sparande på 350 000 kronor så schablonbeskattas 50 000 kronor.

• Skattebefrielsen gäller per person och inte per konto eller bank
• Skattebefrielsen gäller för det totala sparandet som finns på ISK och/eller KF, man kan alltså inte få 300 000 kronor skattefritt på vardera konto
• Skattebefrielsen gäller både för nya sparare och för alla som redan sparar på ett ISK eller i en KF

Likt tidigare kommer skatten att automatiskt komma förtryckt på din deklaration för ISK-sparandet. För de som sparar på Kapitalförsäkring kommer avkastningsskatten fortsätta dras direkt från kontot och därefter kommer skatten på den nivå som är skattefri beräknas och justeras på din deklaration. Anledningen till det är för att en bank inte vet vad personer har för sparande i andra banker.

Såklart jättebra med barnspar, men tänk igenom noggrant om det är familjens pengar eller barnets pengar innan en eventuell flytt.

/Felicia Schön, Sparekonom

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Avkastningen kan också öka eller minska på grund av förändringar i valutakursen. Vi reserverar oss för eventuella fel i aktie- och fondinformationen som lämnas på denna sida. Åsikter och slutsatser som framkommer i bloggen är skribentens egna och skall inte ses som investeringsråd och/eller åsikter från Avanza.