Så blir skatten på ISK och KF 2025 – och skattefritt upp till 150 000 kronor

Nu står det klart att skatten sänks på investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring (KF) till 0,89% för år 2025. Dessutom har regeringen beslutat att det från 1 januari 2025 kommer bli skattefritt att spara och investera på ett ISK eller KF på de första 150 000 kronorna. Det har aldrig varit så enkelt att investera!

För den med mindre än 150 000 kronor blir skatten alltså 0 kronor*. Därefter blir skatten 890 kr per 100 000 kronor i sparande vilket kan jämföras med 2024 då skatten var 1090 kr (1,09%) per 100 000 kr. I bilden nedanför kan du se några exempel på vad skatten blir i kronor beroende på vilken sparnivå du har.

Annons

Så fungerar den skattefria delen

Regeringens beslut om en skattefri nivå innebär att alla som har ett kapitalunderlag som är 150 000 kronor eller mindre inte betalar någon skatt alls på sparande på ISK eller KF. För de som har mer än 150 000 kronor schablonbeskattas sparandet på det sparande som överstiger 150 000 kronor.Det innebär att om du har ett sparande på 200 000 kronor så schablonbeskattas 50 000 kronor.

• Skattebefrielsen gäller per person och inte per konto eller bank
• Skattebefrielsen gäller för det totala sparandet som finns på ISK och/eller KF, man kan alltså inte få 150 000 kronor skattefritt på vardera konto
• Skattebefrielsen gäller både för nya sparare och för alla som redan sparar på ett ISK eller i en KF

Likt tidigare kommer skatten att automatiskt komma förtryckt på din deklaration för ISK-sparandet. För de som sparar på Kapitalförsäkring kommer avkastningsskatten fortsätta dras direkt från kontot och därefter kommer skatten på den nivå som är skattefri beräknas och justeras på din deklaration. Anledningen till det är för att varje bank inte vet vad personer har för sparande i andra banker.

Vad påverkar skatten?

Skatten på ISK och KF baseras i grunden på vad statslåneräntan är den 30e november året innan beskattningsåret. Under lågräntetiden ansåg dåvarande regering att skatten blev för förmånlig och la därför ett påslag på en(1) procentenhet på statslåneräntan, det infördes också ett golv så statslåneräntan och påslaget kan aldrig bli lägre än 1,25%. Trots att vi nu befinner oss i tider med högre ränta så ligger påslaget kvar. Statslåneräntan + påslaget kan vi kalla för schablonräntan. För att få fram skattesatsen på ISK och KF multipliceras schablonräntan med 0,3(30%).

Statslåneräntan 30 november 2024 är fastställd till 1,96% och därför blir skattesatsen för 2025 alltså: (1,96 + 1% = 2,96) * 0,3 = 0,89%

Kapitalunderlaget på ISK
För att få fram vad du ska betala i skatt på ditt ISK multiplicerar du skattesatsen med ditt kapitalunderlag. Förenklat brukar man säga att kapitalunderlaget är värdet på ditt konto, men egentligen är kapitalunderlaget genomsnittet av vad värdet varit vid ingången av varje kvartal plus dina insättningar.

Exempel:
Värdet på ditt konto 1:a januari: 200 000 kr
Värdet på ditt konto 1:a april: 210 000 kr
Värdet på ditt konto 1:a juli: 220 000 kr
Värdet på ditt konto 1:a oktober: 230 000 kr
Insättningar under året: 24 000 kr (2 000 i månaden)

Kapitalunderlag: (200 000 + 210 000 + 220 000 + 230 000 + 24 000)/4 = 221 000 kronor. Skatten blir då 221 000 kr – 150 000 kr (skattefritt) = 71 000 kr * 0,89% = 632 kr.

* Så det man ska ha med sig är att det kan bli viss skatt på kontot om det kapitalunderlaget vi nämner ovan blir mer än 150 000 kronor trots att du har mindre än 150 000 kronor på kontot. Det kan uppstå om du gjort insättningar eller haft olika värde på kontot under året.

Här kan man läsa mer detaljer om hur ISK beskattas samt hur KF beskattas.

När är det gynnsamt att spara på ett ISK?

För att ISK och KF ska vara skattemässigt gynnsamt har det tidigare gått att utgå från att den förväntade avkastningen behöver vara högre än schablonräntan (2,96% för 2025), men med den skattefria nivån är det inget man behöver tänka på alls upp till de första 150 000 kronorna.

För de som har ett sparande som överstiger 150 000 kronor kommer det variera hur hög avkastning som behövs för att kontot ska fortsätta vara gynnsamt. Det finns två sätt att räkna vad som är gynnsamt; 1) att avkastningen på ISK ska vara högre än skatten samt 2) att skatten på ISK ska vara förmånligare än skatten på en tradionell depå.

För exempel 1 kan du tänka att ett sparande på 300 000 kronor beskattas med 1 330 kronor, vilket motsvarar en avkastning på 0,44% och därför behöver den genomsnittliga avkastningen överstiga den nivån för att du inte ska förlora på det.

Historiskt har börsen avkastat betydligt mer än så, och man bör tänka på den genomsnittliga avkastningen snarare än varje enskilt år. Över tid är ISK ett förmånligt och enkelt val för de allra flesta.

Så har skatten på ISK och KF historiskt

Trots att skatten på ISK och KF nu sänks från 2024 års 1,09% till 0,89% så är skatten fortfarande den näst högsta någonsin. Vi är väldigt positiva till den skattefria nivån men tycker också att påslaget på statslåneräntan bör tas bort då den infördes i en lågräntemiljö som vi nu inte befinner oss i längre. Länge leve ISK!

/Felicia, Privatekonom

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Avkastningen kan också öka eller minska på grund av förändringar i valutakursen. Vi reserverar oss för eventuella fel i aktie- och fondinformationen som lämnas på denna sida. Åsikter och slutsatser som framkommer i bloggen är skribentens egna och skall inte ses som investeringsråd och/eller åsikter från Avanza.