Juristernas guide till arvskifte – viktiga frågor att ha koll på

Arvskiften kräver både noggrannhet och eftertanke. I ett arvskifte ska juridiken, tidigare handlingar och arvingarnas önskemål mötas i en rättvis fördelning. Eftersom arvskiftet blir bindande genom arvingarnas underskrifter, är det viktigt att förstå konsekvenserna innan något signeras. Lexlys jurister guidar oss igenom vad som är viktigt att tänka på.

Vad är ett arvskifte?

Arvskifte är en skriftlig överenskommelse om hur arvet ska fördelas, som blir bindande när alla arvingar skriver under handlingen. Arvet består av den avlidnes tillgångar efter eventuell bodelning.

Vem ärver och vem får vad?

Som utgångspunkt avgör lagen vilka som ska ärva och hur stor del som respektive arvinge ska få, men arvingarna kommer själva överens om vem som får vilken tillgång.

Om det finns ett testamente så styr det istället vem som ärver, hur mycket och vilka villkor som ska gälla för arvet. Innan testamentet kan ligga till grund för arvskiftet måste alla som tar nackdel av det få möjlighet att ta del av testamentet och ta ställning. Om någon vill ogiltigförklara testamentet kan den personen väcka talan om det i domstol inom sex månader från att personen tagit del av testamentet.

Oavsett vad som står i testamentet har bröstarvingar – det vill säga de närmaste arvingarna i rakt nedstigande led, såsom barn eller barnbarn – alltid rätt till sin laglott. Laglotten är hälften av det arv bröstarvingen skulle ha fått om inget testamente funnits. Bröstarvingar kan begära jämkning inom sex månader till övriga testamentstagare utan att gå via domstolen.

Annons

Försäljning i dödsboets namn

Tillgångar som ingen arvinge ska överta får säljas i dödsboets namn innan arvskiftet, om alla arvingar är överens. Dödsboet ansvarar då för skatter och avgifter med anledning av försäljningen. Eftersom försäljningen deklareras först nästkommande år görs ofta en avsättning till dödsboets skattekonto i arvskiftet. Det går även att göra avsättningar för väntade utgifter eller skulder som inte kunnat regleras innan arvskiftet.

Värdering av tillgångarna

De tillgångar som i stället ska övertas av arvtagarna behöver värderas. Saker av mindre värde behöver sällan professionell värdering, men för fastigheter, bostadsrätter, bolag och annat av högre värde är det ofta värt kostnaden för att undvika konflikter och skapa en rättvis fördelning. Värderingen bör göras så nära arvskiftet som möjligt.

När de stora tillgångarna är värderade och det finns ett överenskommet värde för resterande föremål, ska nettovärdet – det vill säga det värde som skulle återstå efter försäljningskostnader och skatter – beräknas. En arvtagare som tar över en tillgång som beskattas först vid försäljning, tar också över dödsboets skattemässiga situation avseende tillgången och ska därför kompenseras för de framtida kostnaderna i arvskiftet.

Lottläggning och arvskifteslikvid

När det är klarlagt vilket värde respektive arvinge ska få utifrån deras andelar och alla tillgångar är värderade, är det dags att dela upp tillgångarna. Om uppdelningen inte går jämt ut behöver den som får för mycket betala en så kallad arvskifteslikvid för att kompensera övriga arvingar.

Om mer än en arvinge vill ärva samma tillgång går det att dela på den, men ofta är det enklast om en arvinge ärver hela tillgången eftersom det minskar risken för problem med samäganden längre fram.

Verkställande av skifte och mottagande av arv

När arvskiftet är upprättat och undertecknat av alla arvingar är det dags att göra själva överföringarna. Här behöver arvingarna visa upp arvskiftet för exempelvis banken, bostadsrättsföreningen eller Lantmäteriet, beroende på vilka tillgångar som finns.

Om testamentet uppställer villkor om enskild egendom, är det viktigt att ta emot arvet på ett sätt som gör att det inte sammanblandas med övriga tillgångar. Även efter mottagandet måste arvingarna hålla det enskilt. Det enklaste sättet att hålla arvet enskilt är att öppna ett nytt konto där arvet kan sättas in, och därefter inte göra ytterligare insättningar på kontot.

Flexibelt avtal

Arvskiften är till formen ett flexibelt avtal med få formkrav, som skriftligen ska spegla arvingarnas undertecknade överenskommelse om arvet. Just flexibilitet kan göra att det låter enkelt, men bristen på krav kan också öka risken för att missa viktiga detaljer eller oavsiktligt skapa avtal som inte går att ändra. Därför är det klokt att ta hjälp av en erfaren jurist som kan säkerställa att allt blir rätt innan handlingen undertecknas. Våra jurister på Lexly hjälper er gärna med att upprätta ert arvskifte och hjälper er att navigera kring vilka frågor som måste lösas innan överenskommelsen är komplett och rättvis.

Vill du veta mer? Spana in Lexly här för att läsa om vilka förmåner du har hos Lexly som Private Banking-kund hos Avanza.

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Vi reserverar oss för eventuella fel i aktie- och fondinformationen som lämnas på denna sida. Åsikter och slutsatser som framkommer i bloggen är skribentens egna och skall inte ses som investeringsråd och/eller åsikter från Avanza.