Tips inför deklarationen 2026

Här har vi samlat några tips som svarar på de vanligaste frågorna kring deklarationen 2026. I listan nedanför kan du direkt klicka dig in på det område du vill läsa mer om. Men missa inte våra inledande fyra snabba tips för en lyckad deklaration.

Investeringssparkonto
Kapitalförsäkring
Aktie & fondkonto
IPS & pensionsförsäkring
Flytt av värdepapper
Kontobesked & deklarationsunderlag

Fyra snabba tips som förenklar deklarationen

Sista dagen för inlämning av inkomstdeklarationen är den 4 maj kl 24.00.
Genom att kostnadsfritt skapa en färdig K4-blankett slipper du räkna ut de vinster och förluster som ska deklareras. Den bifogar du sedan med din fysiska deklaration, eller skriver in omkostnadsbeloppen på Skatteverkets e-tjänst om du deklarerar online.
Vill du få tillbaka eventuell skatteåterbäring redan i april? Om du deklarerar digitalt (app/e-tjänst) senast 31 mars och godkänner din deklaration utan ändringar får du tillbaka återbäringen redan i april (7-10 april). Här kan du läsa mer om vad som krävs för att få återbäringen i april.
Tycker du att det är krångligt och svårt att deklarera? På vår deklarationssida hittar du de vanligaste tjänsterna. Du kan även testa att söka på din fråga här.

Investeringssparkonto (ISK)

Du som har ett ISK behöver inte tänka på att deklarera varje försäljning var för sig. Istället rapporterar vi in en schablonintäkt som automatiskt dyker upp i din deklaration. Hur stor denna schablonintäkt är beror på det genomsnittliga värdet på kontot vid ingången av varje kvartal samt hur mycket du satt in på kontot under året.

Kapitalunderlag = (värdet på kontot vid ingången på varje kvartal + alla insättningar under året) / 4

Schablonintäkt = kapitalunderlaget multiplicerat med statslåneräntan den 30 november från föregående år (1.96% år 2024), plus en procentenhet. Som lägst kan kapitalunderlaget multipliceras med 1,25 procent. För inkomstår 2025 (deklaration 2026) är schablonräntan 2.96%.

Skatten är sedan 30% av schablonintäkten (2.96% år 2025) vilket för börsåret 2025 innebär en skatt på 0.888% av kapitalunderlaget eller 888kr i skatt per 100 000 kr kontovärde.

Exempel

Värde 1 januari	0 kr
Värde 1 april	22 000 kr
Värde 1 juli	56 000 kr
Värde 1 oktober	40 000 kr
Insättningar under året	35 000 kr
Summa	153 000 kr
Kapitalunderlag (fjärdedel av summan)	38 250 kr
Schablonintäkt (kapitalunderlag x statslåneräntan)	1 132.2 kr
Skatt (30% av schablonintäkten)	339.66 kr

Skattebefrielsen på 150 000 kr: Den 1 januari 2025 blev sparandet på Investeringssparkonto (ISK) skattefritt upp till 150 000 kronor per person. Observera att ovan beräkning inte har tagit hänsyn till den skattefria delen. Mer information om den skattefria delen finns att läsa här.

Utländsk källskatt

Om du har fått utdelningar från utländska bolag under året har det förmodligen dragits utländsk källskatt för dessa. Du kan få avräkning för den utländska källskatten mot den skatt du betalar för ditt ISK. Då vi rapporterar in den utländska källskatt som belastat kontot under året sker avräkningen automatiskt i din deklaration.

Notera dock att det finns ett tak för detta, utländska utdelningar som överstiger schablonintäkten på kontot får du inte avräkning för. Dessutom är maximal avräkning endast 500 kr om du har underskott av kapital i din deklaration. Mer information om detta finns att läsa på Skatteverkets hemsida.

Kapitalförsäkring

Äger du en svensk kapitalförsäkring ska du inte ta upp den i deklarationen. Du är nämligen inte skattskyldig för försäkringen utan det är försäkringsbolaget, i detta fall Avanza Pension. Försäkringsbolaget drar en avgift från kontot som motsvarar skatten som behöver betalas för kapitalförsäkringen. Detta sker hos oss under 4 tillfällen på året – efter varje kvartalsskifte.

Uträkningen för en kapitalförsäkring skiljer sig lite från ett ISK men utfallet blir oftast snarlikt.

Kapitalunderlag = värdet 1 januari + insatt summa t.o.m. 30 juni + hälften av insatt summa efter 30 juni

Skatteunderlag = kapitalunderlaget x statslåneräntan den 30 november året innan (1,96% år 2024) + 1 procentenheter (dock lägst 1,25%)

Avkastningsskatten är sedan 30% av skatteunderlaget vilket för år 2025 innebär en skatt på 0.888% på kapitalunderlaget.

Skattebefrielsen på 150 000kr: Den 1 januari 2025 blev sparandet på Kapitalförsäkring (KF) skattefritt upp till 150 000 kronor per person. Observera att det kan finnas tillfällen där man ej omfattas av skattebefrielsen. Mer information om den skattefria delen finns att läsa här.

Utländsk källskatt

Precis som på ett investeringssparkonto kan det hända att det dragits utländsk källskatt för utländska utdelningar. Även för en kapitalförsäkring finns det möjlighet att få tillbaka en summa motsvarande den utländska källskatten. Till skillnad från investeringssparkontot sker detta inte i din personliga deklaration, därför gäller inte heller gränsbeloppen.

För dig med utländska värdepapper på ett försäkringskonto Avanza Pension tillbaka källskatten varje år. Pengarna betalas tillbaka någon gång under februari/mars. Så betalar du källskatt 2025 får du tillbaka pengarna 2026. Kom ihåg att du behöver ha kvar samma konto som källskatten drogs ifrån och det kommer inte påverka din avkastningsskatt. Här kan du läsa mer om hur det fungerar.

Aktie & fondkonto

I denna traditionella kontotyp behöver du deklarera varje försäljning. De försäljningar du gjort under år 2025 har vi rapporterat in till Skatteverket och kommer stå förtryckt på din deklaration. Däremot behöver du själv rapportera in inköpskostnaden och de omkostnader du haft för att köpa värdepappret för att på så sätt räkna fram vinst eller förlust.

När du ska beräkna ditt inköpsbelopp finns det två olika metoder, antingen genomsnittsmetoden eller schablonmetoden. Låt oss gå igenom dessa båda.

Genomsnittsmetoden

Om du vet vad du betalat för dina aktier kan du använda genomsnittsmetoden. Det innebär att du slår ihop samtliga anskaffningsutgifter från varje inköpstillfälle som skett innan försäljningen. Dividera sedan denna summa med antalet aktier som du hade innan försäljningen. Det framräknade beloppet är det genomsnittliga anskaffningsvärdet (GAV) per aktie. Detta belopp använder du som omkostnadsbelopp i deklarationen, alltså det genomsnittliga anskaffningsvärdet (GAV) per aktie multiplicerat med antalet sålda aktier.

När du ska räkna ut ditt omkostnadsbelopp för de sålda aktierna ska hänsyn tas till företagsspecifika händelser såsom nyemission, fondemission, split, inlösen eller utdelning av aktier. Mer information om hur du räknar ut omkostnadsbelopp kan du läsa här.

Schablonmetoden

Om du inte vet vad du betalat för aktierna som sålts rekommenderas schablonmetoden. Denna metod är vanligt förekommande om du fått aktier i arv eller gåva och varken du eller banken har kvar uppgifter om anskaffningsvärde. Schablonmetoden innebär att 20% av försäljningsvärdet anges som anskaffningsvärde. Denna metod är också mer fördelaktig om dina aktier stigit mer än 400% eftersom din deklarerade vinst och därmed skatt blir lägre än med genomsnittsmetoden. Om du beställer en K4-blankett (se nedan) från oss kommer den automatiskt använda sig av schablonmetoden om det är mest lönsamt.

K4-blanketten

Du kan deklarera dina kapitalvinster/förluster antingen via Skatteverkets e-tjänst Inkomstdeklaration 1 eller genom att skicka in K4-blanketten tillsammans med din fysiska deklaration. Vinster och förluster i aktier och aktiefonder kvittas mot varandra. Det är alltså den totala vinsten eller förlusten som du sedan skattar eller får göra avdrag för. Skatten på vinst är 30%.

Har du flyttat hit värdepapper under året?

Om du äger fondandelar ska även dessa beskattas med en så kallad schablonintäkt. Denna schablonintäkt infördes 1 januari 2012 och innebär att beskattningen flyttar från fonden till fondinnehavaren. Syftet är att svenska fonder ska slippa dubbelbeskattning vilket tidigare gjorde att många fonder var tvungna att dela ut pengar. Nu kan fonden istället återinvestera utdelningen utan att utsättas för dubbelbeskattning. En vanlig missuppfattning är att fondbolaget nu får ta en del av utdelningarna från aktierna i fonden men så är alltså inte fallet.

Schablonintäkten för fonder är 0,4% av fondandelsvärdet per den 1 januari varje år och beskattas sedan med 30% vilket innebär att skatten motsvarar 0,12% av fondandelsvärdet. Denna uppgift rapporterar vi automatiskt in till Skatteverket så det är ingenting som du själv behöver ta upp. Du hittar schablonintäkten i ditt deklarationsunderlag.

ETF/Börshandlade fonder

Schablonintäkten för fonder omfattar även ETF:er (Exchange Traded Funds)/börshandlade fonder. Denna uppgift rapporterar vi automatiskt in till Skatteverket så det är ingenting som du själv behöver ta upp. Har du skapat ett K4-underlag hittar du dom försäljningarna i excel-filen.

IPS & pensionsförsäkring

Sedan årsskiftet 2015/2016 är insättningar som görs till IPS och pensionsförsäkring inte längre avdragsgilla. Det innebär att pengar du sätter in kan komma att dubbelbeskattas.

Du som har inkomst av aktiv näringsverksamhet eller saknar pensionsrätt i din anställning kan ha kvar möjligheten att göra avdrag enligt tilläggsregeln. Det innebär att du kan göra avdrag på upp till 35% av din inkomst, till högst 10 prisbasbelopp, på ett IPS eller en pensionsförsäkring.

Affärer du gjort inom skalet av ett IPS eller en privat pensionsförsäkring ska du inte ta upp i deklarationen. Istället betalar du en årlig schablonmässig skatt. Beräkningen är densamma för båda kontotyper.

Utländsk källskatt IPS

Vi beräkning av årets avkastningsskatt tas även hänsyn till betald utländsk källskatt som betalats föregående år och vi gör avdraget automatiskt för dig. Då det finns ett tak (spärrbelopp) för hur mycket som kan avräknas kan vi inte garantera att du får avräkning för all utländsk källskatt du betalat. Du kan läsa mer om IPS här.

Räkneexempel för avkastningsskatt år 2025:

Kapitalunderlag = värdet den 1 januari

Skatteunderlag = kapitalunderlaget x genomsnittlig statslåneränta året innan
( 2,15 procent år 2024)

Skatten är sedan 15% av skatteunderlaget. Likt kapitalförsäkringen dras skatten som en avgift från kontot. För IPS dras skatten vanligtvis i november och för en pensionsförsäkring dras den i januari.
Avkastningsskatten för 2025 var cirka 0,323%.

När du påbörjar utbetalning av IPS eller privat pensionsförsäkring så belastas utbetalningarna med inkomstskatt som vi drar av och betalar in till Skatteverket.

Avdragsrätten för ett privat pensionssparande (IPS/Pensionsförsäkring) fasades ut 2015.
Du kan läsa mer om pensionsförsäkring här.

Flytt av värdepapper

Om du har flyttat värdepapper till oss från ett annat institut under året får de inköpskostnad 0 kronor. Har du kvar köpnotan kan du fylla i rätt inköpskostnad manuellt här. Då kommer kontoöversikten och K4-blanketten att visas korrekt.

Tänk på att ange inköpskostnaden inklusive courtage och att du för utländska värdepapper anger inköpskostnaden i svenska kronor.

Kontobesked & deklarationsunderlag

De kontobesked och deklarationsunderlag du kan behöva för respektive konto hittar du här. I underlaget som heter ”Deklarationsunderlag 2025” sammanställer vi de försäljningar som gjorts under året i depån. Vill du titta på en specifik nota hittar du den här istället under ”transaktioner”

Läs mer

Skatteverkets guide till försäljning av värdepapper
Skattehistorik för aktier
Skatteverket sida för deklaration
Avanza Akademin – skatt & deklaration
Avanza frågor & svar kring deklaration

Lycka till med årets deklaration!