Löneväxling 2026 – Nya brytpunkter, skattefördelar och högre pension

Löneväxling kan vara ett smart sätt att spara extra till din pension. Det går ut på att du byter en del av din vanliga bruttolön mot en större summa i pensionssparande. Vi reder ut hur det funkar i praktiken, när det lönar det sig och vad som är viktigt att tänka på!

Vad är löneväxling?

Enkelt förklarat så avstår du en del av din lön före skatt och får istället pengarna inbetalda direkt till din tjänstepension. Arbetsgivaren betalar då en lägre skatt på inbetalningar till tjänstepension, jämfört med de sociala avgifter de betalar in på din vanliga lön. En stor fördel är då att mellanskillnaden på 5,8 % brukar då tillfalla dig som anställd. Exempel: Väljer du att avstå 1 000 kr av din lön, blir det istället 1 058 kr till din pension!

Annons

Är löneväxling för alla, eller när lönar det sig att löneväxla?

För att undvika att minska sin allmänna pension och socialförsäkringsförmåner (som sjuk- och föräldrapenning) så ska lönen efter löneväxling inte understiga 56 087 kr/mån under 2026. Gör den det så “tar” man av sina egna förmåner, och det blir därför inte lönsamt att löneväxla.

Finns det skattefördelar med att löneväxla?

När du växlar lön till pension skjuter du upp inkomstskatten på beloppet du löneväxlar, vilket gör att hela beloppet (inklusive de extra 5,8 %) kan börja växa direkt. På lång sikt kan det ha en stor positiv effekt på ditt pensionssparande, tack vare den omtalade ränta-på-ränta-effekten.

Löneväxling kan också vara en nyckel till att sänka din totala inkomstskatt. Skiktgränsen för statlig inkomstskatt ligger för 2026 på cirka 55 000 kr i månadslön. Lön över denna gräns beskattas med ytterligare 20 %. Genom att löneväxla kan du sänka din bruttolön idag så att du undviker (eller minskar) den extra skatten. Samtidigt skjuter du upp beskattningen på inkomsten till den dag pensionen betalas ut. De flesta får en klart lägre inkomst i pension jämfört med lönen under arbetslivet, vilket gör att du kanske hamnar under gränsen för statlig skatt när du tar ut din pension. Dessutom höjs gränsen för statlig skatt från och med året du fyller 66. Vill du se hur prognosen ser ut just för dig, kan du gå in på minpension.se.

Hur kommer jag igång med att löneväxla?

Börja med att prata med din chef eller HR-avdelning och undersök om arbetsgivaren erbjuder löneväxling. Ofta brukar möjligheten finnas, och om den inte gör det så brukar processen för att implementera det vara väldigt simpel.

Löneväxling som arbetsgivare – vad är viktigt att tänka på?

Som arbetsgivare finns det några saker som är extra viktigt att hålla koll på när man erbjuder löneväxling.

Vilken brytpunkt som gäller för aktuellt år

Det vill säga vilken som är den lägsta lön en anställd ska ha kvar efter bruttolöneavdraget, för att löneväxling skall vara fördelaktigt för den anställde. Som vi varit inne på så är gränsen 56 087 kr för 2026.

Hur löneväxlingen påverkar utrymmet för avdrag av pensionskostnader

Enligt huvudregeln får arbetsgivaren göra avdrag på pensionskostnader upp till 35 procent av den anställdes lön med ett maxtak på 10 prisbasbelopp (592 000 kr under 2026). I pensionskostnader inkluderas tjänstepensionspremier, löneväxlingspremier samt kostnader för riskförsäkringar.

Vill du som arbetsgivare börja erbjuda löneväxling?

Löneväxling är en fantastisk förmån att kunna erbjuda sina anställda. Kontakta våra pensionsspecialister på 08-562 251 80 eller skicka in ett meddelande på tjanstepension@avanza.se för att få hjälp att komma igång!

//Ida Gillegård, Avanza Pension.

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. En investering i värdepapper/fonder kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet. Vi reserverar oss för eventuella fel i aktie- och fondinformationen som lämnas på denna sida. Åsikter och slutsatser som framkommer i bloggen är skribentens egna och skall inte ses som investeringsråd och/eller åsikter från Avanza. Försäkring tillhandahålls av Avanza Pension.